Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Опубликовано: 15 декабря 2019

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Время диктует необходимость в постоянном введении новых проектов и решений. Они, в свою очередь, требуют финансирования. Современные предприниматели используют, для запуска нововведений средства из сторонних источников. Но не всегда их можно просто достать.

Кредиторы тщательно проверяют организацию на предмет платёжеспособности. Требуется это для того, чтобы исключить риски отсутствия выплат в положенный срок.

Для проверки финансовой устойчивости фирмы рассчитывается коэффициент покрытия ссудной задолженности, период окупаемости и прочие коэффициенты.

Для чего требуется коэффициент?

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Для получения объективной картины положения дебитора банковские учреждения и фонды используют расчёт коэффициентов. Это необходимость, ведь именно эти значения позволяют сформировать критерии, по которым проводится отбор надёжных дебиторов.

Существуют учреждения, занимающиеся займом, с различной финансовой политикой:

  • Финансирование потенциально прибыльных проектов с большой степенью риска;
  • Финансирование проектов с надёжной стратегией развития, которые не обещают большую прибыль, но больше вероятности стабильного развития.

Первый вариант позволит получить кредитору максимальную прибыль в краткосрочном периоде. Это обещание высокой рентабельности вложенных средств. Одновременно это большие риски.

Учреждение может просто не получить своих средств обратно. Вторая стратегия более благоприятна к долгосрочной перспективе.

Она позволяет не допустить больших убытков, а также предупреждает банкротство и проблемы с финансовой устойчивостью.

Коэффициент покрытия ссудной задолженности может рассчитываться любой компанией, которая занимается предоставлением средств. Расчёт осуществляется по одним и тем же методам, что позволяет составить идентичную картину ситуации со стороны компаний, участвующих в предоставлении кредита.

Расчёт коэффициентов необходим для получения объективной картины положения дебитора.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Расчёт может производиться:

  • Различными фондами;
  • Банковскими учреждениями;
  • Частными инвесторами, в качестве которых выступают и физические, и юридические лица.

Необходим он для следующих целей:

  • Обеспечение устойчивости компании;
  • Уменьшение рисков;
  • Составление объективной картины ситуации;
  • Предупреждение банкротства, как самого банковского учреждения, так и дебитора.

При анализе имеют значение два основных фактора:

  1. Прогнозы касательно проекта, который предполагается финансировать. Его рентабельность;
  2. Текущее финансовое состояние компании, динамика её развития, конкретные показатели.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Для анализа ситуации от дебитора потребуется список документов, который свидетельствует об объективных экономических показателях. Основным документом является бизнес-план, так как возвращать долг придётся именно с прибыли от проекта, на который разрабатывается план. В бизнес-плане, для его одобрения, следует указать все требуемые сведения:

  • Характеристики проекта;
  • Сроки его окупаемости;
  • Потенциальный объём ожидаемой прибыли;
  • Коэффициенты рентабельности.

Данные параметры являются ключевыми для принятия решения о предоставлении средств. При ссуде денег организация проверяет, насколько верными являются расчёты.

Сумма денег, которые возможно предоставить дебитору, рассчитывается на основании этих показателей. Называется она, в терминологии банка, ссудной задолженностью. Формула данных обязательств – это объём средств, которые дебитор должен кредитору. Она не включает в себя проценты, штрафы и другие побочные платежи. То есть, это основное «тело» ссуды.

Ссудная задолженность предполагает только те долги, которые фирма должна банковскому учреждению на данный момент.

Совокупная формула потенциальной прибыли от проекта формируется на основе следующих показателей:

  • Период окупаемости. Предполагает период, нужный для того, чтобы доходы от проекта превысили расходы от его запуска;
  • Точка безубыточности. Минимальное количество предоставляемых услуг и продукции, которое потребуется для возмещения затрат на её выпуск;
  • Ставка дисконтирования. Процентная ставка, необходимая к приведению экономических показателей к базовому показателю цен, гарантирующих их сопоставимость;
  • Чистая приведённая стоимость. Сумма величины платежей по реализуемому проекту, приведённая к базовым показателям стоимостей;
  • Внутренние показатели доходности. Размер процентной ставки, при условии которого чистая приведённая цена составляет ноль;
  • Срок возврата заёмных денег. Предельный срок возврата полученной ссуды для исполнения проекта и процентной ставки по нему;
  • Дисконтируемый срок окупаемости. Время окупаемости, соотнесённое с величиной ставки дисконтирования. То есть, он должен быть выведен с учётом базового показателя цен;
  • Коэффициент покрытия ссудной задолженности.

Все из приведённых показателей позволяют банковскому учреждению определить степень благонадёжности дебитора, возможность возврата платежа. Расчёт коэффициентов является обязательной мерой при предоставлении ссуды.

Формула коэффициента ссудной задолженности

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долгаКоэффициент покрытия ссудной задолженности – это основной показатель, необходимый для выявления потенциального успеха и прибыльности инвестиционного проекта. Он позволяет определить:

  • Возможности выплат взятой суммы заёмных средств;
  • Прогнозные условия при выполнении проекта;
  • Соответствие прогнозов текущему финансовому состоянию организации.

Это крайне важное значение для банковского учреждения. Оно позволяет определить возможности предоставления ссуды, принять заключительное решение. Расчёт производится на основании показателей, указанных в бизнес-плане. Формула звучит так:

Коэффициент = 1 + (сальдо накопленного денежного потока/ссудные обязательства)

Что собой представляет сальдо накопленного денежного потока? Это разность между потоком и оттоком средств компании. Эти понятия, в свою очередь, предполагают следующие характеристики:

  • Приток средств. Под ним подразумеваются средства, полученные от продажи продукции, услуг, которые были выполнены в рамках финансируемого проекта. К ним относятся также поступления, которые не относятся к доходам от объектов, созданных в процессе реализации проекта. Это может быть продажа земельных участков, сооружений.
    Притоком считается увеличение уставного капитала благодаря взносам от людей, относящихся к проекту, кредиты, ссуды и другие заёмные средства;
  • Отток средств. Это расходы, которые появились в рамках финансируемого проекта. Это могут быть траты на выплаты текущих кредитов и ссуд, проценты, налоги, дивиденды, различные сборы. К оттоку относятся любые траты, которые связаны с реализацией проекта. Это также текущие платежи. Отток не включает в себя амортизацию основных фондов.

Сальдо финансового потока – это разность между притоком и оттоком. Показатели эти зависят от результата этой разности:

  • Положительное значение. Возникает при превышении показателей притока над показателями оттока;
  • Отрицательное значение. Возникает при превышении показателей оттока над показателями притока.

Это аналогичная разность, расчёт которой был произведён за всё время исполнения проекта.

Как интерпретировать значение?

Коэффициент покрытия ссудной задолженности зависит от величины сальдо. Если оно отрицательное, то и величина коэффициента будет меньше единицы. Что это значит? Такие показатели свидетельствуют о том, что у организации нет достаточного объёма свободных средств для выплаты ссуды. То есть, активы фирмы образовались за счёт заёмных денег. Весь капитал состоит из займов и кредитов.

Если сальдо отрицательное, то прогноз не очень благоприятный, так как после прохождения определённого количества времени возможно значительное ухудшение финансового положения компании.

Если показатель коэффициента превышает единицу, это свидетельствует о том, что организация способна покрывать взятую ссудную задолженность. Это говорит о наличии у неё свободных средств, которые сформированы не за счёт кредитов.

Оптимальное значение коэффициента – 1,15. Оно свидетельствует о наличии объёма свободных денег, достаточного для хорошей маневренности при выполнении заданной финансовой политики. Это признак страхования от риска возникновения непредвиденных обстоятельств. Компании с таким коэффициентом охотнее предоставляются средства для финансирования проектов.

Есть ещё один метод расшифровки показателей – их сверка со средними значениями по отрасли. Это поможет узнать конкурентоспособность организации, её потенциал, возможности займа требуемой суммы средств.

Формула будет полезна и банковским учреждениям, и самим организациям. Применять её можно ещё до создания проекта для того, чтобы оценить финансовые возможности при его реализации. Показатели укажут на то, на какую сумму средств вы можете рассчитывать.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долгаЕщё одним важным показателем является коэффициент краткосрочной задолженности. Его расчёт также позволяет оценить платёжеспособность компании-заёмщика.
Определение дебиторской и кредиторской задолженности вот тут. Грамотное управление задолженностями — залог стабильного финансового состояния фирмы.

Текущие и просроченные судные обязательства

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

  • Текущий ссудный долг. Это обязательства перед кредиторами, которые пока можно оплатить. То есть, сроки выплат ещё не настали;
  • Просроченный ссудный долг. Это обязательства, срок исполнения которых уже истекли.

Для чего нужен анализ текущего и просроченного долга? Это позволяет банковскому учреждению произвести оценку качества выплат компании своих долгов. Показатели позволяют оценить количество просроченных обязательств к исправно выплаченным. Для банка это крайне важно, ведь это кредитная история, которая свидетельствует о благонадёжности должника.

Читайте также:  Замена прав при смене фамилии: порядок действий

На основе этих показателей банк может принять внутренние решения о выдаче кредита. К примеру, если заёмщика есть много непогашенных кредитов в этом банке, ему могут не предоставить средства.

В крайних случаях учреждение может ужесточить условия предоставления займа для того, чтобы выданную сумму выплатили.

Это может быть требование о предъявлении большего количества документов, или же предоставление сравнительно малой суммы средств.

Расчёт коэффициентов — обязательная мера при предоставлении ссуды.

Расчёт коэффициентов необходим и самой компании для определения реалистичности реализации проекта, и банковским учреждениям, и частным инвесторам. Он помогает найти объективную картину финансового состояния организации на данный момент.

Она, при одобрении кредита, играет первую роль. Потенциал проекта может быть большим, однако он должен быть подтверждён свободными средствами самой фирмы.

Если проект не принесёт ожидаемого дохода, банк должен быть уверен, что организация расплатиться по своим счетам.

Для нахождения коэффициента используется формула. Для неё потребуются другие рассчитанные показатели. В частности, это отток и приток капитала. Данные понятия соотносятся между собой.

Существуют оптимальные показатели коэффициента, которые свидетельствуют о финансовой устойчивости организации.

Сравнивать показатели также можно со средним значением по отрасли, в которой работает данная организация.

Коэффициент покрытия долга (DSCR): формула, пример

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

  • 11 Декабря, 2020
  • Бухгалтерия
  • Волощук Наталя

Коэффициент общего покрытия долга (DSCR, или просто DCR) является важным понятием в финансировании недвижимости и коммерческом кредитовании. Это имеет решающее значение при андеррайтинге коммерческих кредитов на недвижимость и бизнес, а также финансовых отчетах арендаторов и является ключевой частью определения максимальной суммы кредита. В этой статье мы подробно рассмотрим это понятие и приведем пример.

Определение понятия

Коэффициент покрытия долга (DSCR), формула которого будет подробно рассмотрена ниже, измеряет способность компании использовать свой операционный доход для погашения всех своих долговых обязательств, включая погашение основной суммы и процентов по краткосрочным и долгосрочным долгам.

Этот коэффициент часто используется, когда на балансе компании есть какие-либо займы, такие как облигации, ссуды или кредитные линии.

Это также часто используемый коэффициент при любой сделке, где применяются заемные средства, для оценки долгового потенциала целевой компании, наряду с другими показателями кредитоспособности, такими как совокупный долг, чистый, коэффициент покрытия процентов и покрытие фиксированных расходов.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Почему DSCR важен?

Коэффициент покрытия долга указывает на финансовое здоровье предприятия. Более низкий коэффициент указывает на повышенную вероятность дефолта или банкротства.

Однако низкий коэффициент не обязательно означает, что компания находится в зоне риска.

DSCR компании следует сравнивать с DSCR других компаний, работающих в той же отрасли, и оценивать относительно среднего показателя по отрасли.

Было бы неуместно сравнивать авиакомпанию, которая традиционно использует большие суммы долга, с компанией-разработчиком программного обеспечения, что, вероятно, использует больше долевого финансирования.

Формула коэффициента покрытия долга DSCR

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Это соотношение можно рассчитать двумя способами:

  1. DSCR = Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации / (Общая сумма краткосрочных и долгосрочных займов — Проценты по любым займам).
  2. DSCR = (Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации — Капитальные затраты) / (Общая сумма краткосрочных и долгосрочных займов — Проценты по любым займам).

Некоторые компании могут предпочесть использовать последнюю формулу коэффициента покрытия долга DSCR, поскольку капитальные затраты не относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках, а рассматриваются как «инвестиции».

Небольшой пример для наглядности

Рассмотрим компанию, у которой краткосрочная задолженность составляет 5000 рублей, а долгосрочная — 12 000 рублей. Процентная ставка по краткосрочному долгу составляет 3,5 %, а процентная ставка по долгосрочному долгу — 5,0 %. Капитальные затраты в 2018 году составят 4900 рублей.

Отчет о прибылях и убытках компании выглядит следующим образом:

  • Доход — 82 650.
  • КОГС — 31 780.
  • Валовая прибыль — 50 870.
  • Расходы на маркетинг и продвижение — 14 800.
  • Общие и административные расходы — 6310.
  • Прибыль до вычета процентов расхода — 29 760.

Мы можем использовать две формулы коэффициента покрытия долга:

  1. DSCR (включая капитальные вложения) = 29 760 / (5000 x (1 + 3,5 %) + 12 000 x (1 + 5,0 %)) = 1,7.
  2. DSCR (без капитальных вложений) = (29 760 — 4900) / (5000 x (1 + 3,5 %) + 12 000 x (1 + 5,0 %)) = 1,4.

Таким образом, показатель DSCR показывает, что компания может погашать свой долг в 1,7 раза за счет операционного дохода и в 1,4 раза за счет операционного дохода за вычетом капиталовложений.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Интерпретация DSCR

Сначала определяем по формуле коэффициента покрытия долга DSCR.

Коэффициент покрытия обслуживания долга, равный 1 или выше, указывает на то, что компания генерирует достаточный операционный доход для покрытия своего годового долга и выплаты процентов.

Как правило, идеальное соотношение составляет 2 или выше. Такой высокий коэффициент предполагает, что компания способна взять на себя больше долгов.

Коэффициент меньше 1 не является оптимальным, поскольку он отражает неспособность фирмы обслуживать свои текущие долговые обязательства только за счет операционной прибыли. Например, DSCR 0,8 указывает на то, что операционного дохода достаточно только для покрытия 80 % платежей компании по долгу.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Вместо того чтобы просто рассматривать отдельные цифры, лучше обратить внимание на коэффициент покрытия долга компании по сравнению с коэффициентом других компаний в том же секторе.

Если у компании значительно более высокий DSCR, чем у большинства ее конкурентов, это указывает на превосходное управление долгом.

Финансовый аналитик может также захотеть посмотреть на соотношение компании с течением времени, чтобы увидеть, имеет ли он тенденцию к повышению (улучшение) или к снижению (ухудшение).

Каков минимальный или подходящий коэффициент покрытия долга?

К сожалению, не существует универсального ответа, и требуемый DSCR будет зависеть от банка, типа ссуды и типа собственности. Однако типичные требования DSCR обычно варьируются от 1,20 до 1,40.

Как правило, более прочная, стабилизированная недвижимость будет находиться в нижней части этого диапазона, в то время как более рискованная недвижимость с более короткими сроками аренды или менее кредитоспособными арендаторами попадет в верхнюю часть этого диапазона.

DSCR для бизнеса

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Необходимо использовать формулу коэффициента покрытия долга DSCR при анализе финансовой отчетности предприятия. Это может пригодиться при анализе финансовых показателей арендатора, при получении бизнес-кредита или при поиске финансирования для коммерческой недвижимости, занимаемой владельцем.

Общая концепция получения денежного потока и деления на обслуживание долга одинакова. Но какое определение денежного потока следует использовать? Учитывая важность покрытия обслуживания долга, удивительно, что среди банков нет универсального определения, а иногда даже внутри одного банка возникают разногласия. Вот почему важно уточнить, как будет рассчитываться денежный поток.

С учетом вышесказанного обычно будет использоваться прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации. Общие корректировки включают добавление соответствующей суммы капитальных затрат, необходимой для замены основных средств, которая компенсирует добавленную амортизацию, а также учет изменений оборотного капитала для покрытия инвестиций в дебиторскую задолженность и запасы.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Распространенное использование коэффициента покрытия обслуживания долга

DSCR — это общий ориентир для измерения способности компании выплатить непогашенный долг, включая основную сумму долга и процентные расходы.

DSCR используется приобретающей компанией при выкупе с использованием заемных средств для оценки структуры долга целевой компании и ее способности выполнять долговые обязательства.

Читайте также:  Проезд на запрещающий сигнал светофора: штраф и ответственность

Также коэффициент используется кредитными специалистами банка для определения способности компании обслуживать долг. Такое понятие, как DSCR, важно в каждой компании и фирме, так как дает представление о ее развитии и конкурентоспособности.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Кредитование – неотъемлемая часть современной экономики. С кредитом значительно проще развивать свой бизнес, а отличная динамика роста позволяет расплачиваться с кредиторами в срок.

Ссудная задолженность по кредиту это не дамоклов меч, нависший над предпринимателем с первого дня кредита, а скорее наоборот, отличный способ быстро скоординировать работу компании и начать вести бизнес правильно.

Показатель финансовой состоятельности

Кредиторы много внимания уделяют такому понятию как коэффициент покрытия долга.

Это как раз и есть главный показатель состоятельности юридического или физического лица по выплатам долговых обязательств.

Перед тем, как заключить договор, банк или иная организация проверяет будущего заёмщика на «финансовую пригодность»: сможет ли он платить по счетам, насколько велики риски просрочек или полного отказа от выплат.

Коэффициент покрытия задолженности высчитывается как отношение чистого операционного дохода организации к суммарным долговым обязательствам. В качестве показателей берутся данные за определённый период  (1 год, 3 года, 5 лет).

Эта формула применима как к юридическим, так и к физическим лицам. Для юрлиц рассматривается чистый доход, исключая различные выплаты (коммунальные услуги, аренда и тому подобные расходы, без которых деятельность организации невозможна). Для физических лиц – уровень зарплаты и иных доходов, исключая прожиточный капитал на продуктовую корзину, на ЖКХ и иные обязательные выплаты.

Суммарные долговые обязательства компании и частного лица – это уже взятые ранее кредиты и характер их погашения (без просрочек, с просрочками, чёрный список должников).

Суть ссудной задолженности

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Общая масса кредита состоит из нескольких частей: сама ссуда, проценты на неё, страховые части и т.д. – это зависит от кредитора и вида кредита. Понятие ссудной задолженности – это тот объём денежных средств, который осталось выплатить. Долг без учёта остальных платежей (проценты и страховки) называется дебиторская или чистая задолженность.

К появлению ссудной задолженности ведут просрочки по платежам. Как только должник снова начинает погашать означенную в договоре сумму, размер основного долга уменьшается вместе с платежами по страховкам, штрафам и пеням.

Сама сумма займа по возможности обеспечения заёмщиков бывает:

  1. Обеспеченная – когда ссуда была выдана, например, под залог.
  2. Среднеобеспеченная – залог по каким-то причинам был неправильно выбран и скорее всего не сможет покрыть долг или покроет его лишь частично.
  3. Необеспеченная – ссуда, покрыть которую в случае отказа от платежей будет крайне сложно или невозможно.

В абсолютно любом кредите существует понятие ссудной задолженности перед кредитором. Есть две основные и одну дополнительную формы долговых обязательств:

  1. Текущий долг, который ещё не просрочен. Такой вид долга наступает сразу после получения кредита и действует до полного выполнения обязательств перед кредитором. Считается таковой, в том числе, при задолженности по оплате не более 5 дней.
  2. Просроченный долг. Возникает вместе с первой просрочкой платежа. Растёт с течением времени, если не заботиться о его погашении.
  3. Просроченный долг можно реструктуризировать, и тогда он снова переходит в разряд текущего, но называется уже переоформленным. Это дополнительная форма долга.

Ссудный счёт и кредитная история

На каждый новый договор кредитор заводит специальный ссудный счёт для заёмщика. Каждый такой счёт – это «глава» общей кредитной истории лица. По этому счёту оперативно можно отследить следующие операции:

  1. Погашение долга в соответствии со сроками, прописанными в договоре (обычно это ежемесячные платежи).
  2. Досрочное погашение процентов и основного долга.
  3. Переплаты по договору.
  4. Остаток долга.
  5. Проценты, не подлежащие оплате.

Так как при задержках оплаты кредитор несёт убытки, он незамедлительно сообщает о любых нарушениях договора в Бюро Кредитных Историй.

Поэтому очень важно проявлять себя добропорядочным плательщиком! Очистить кредитную историю практически невозможно, а когда и на что в следующий раз придётся взять кредит – не угадаешь.

В чёрный список неприятно попадать ни частным лицам, ни – тем более компаниям.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Сроки задолженностей и возможности погашения

  • если заёмщик не заплатил в течение 5 дней включительно, такой долг не переходит в разряд просроченных, но отражается на общей кредитной истории;
  • от 6 до 30 дней включительно;
  • 31 180 дней;
  • больше 180 дней.

В договоре обычно прописываются санкции, которые будут наложены в случае каждой из просрочек на остаток долга. Возрастает страховая выплата, накладываются штрафы, пени и т.д. Это зависит от банковских требований. На разных этапах существуют разные способы реструктуризировать долг. При этом основной договор остаётся неизменным.

Если заёмщик опоздал с выплатой долга более чем на 5 дней, ему лучше обратиться в банк, чтобы уточнить, какое наказание последует за эту провинность. Иначе может сложиться ситуация, при которой человек или предприятие продолжит платить, но большая часть суммы будет уходить на погашение штрафов, пеней и комиссий, а сама ссудная задолженность продолжит расти.

Бывают долги, о которых точно известно: они уже не будут возвращены. Причин этому может быть множество. Вот некоторые из них.

  1. Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

    Юридическое или физическое лицо признано банкротом.

  2. Должник прекратил своё существование (человек умер, а наследников нет или они отказались от принятия наследства, юридическое лицо сменило реквизиты, данные, местоположения и в результате пропало).
  3. Очень маленькая сумма остатка, по которому возникла серьёзная просрочка.

Банк списывает задолженность по заявлению судебного пристава, который подтвердил факт неплатёжеспособности заёмщика. Но кредитор не забывает о долге в течение 5 лет. Отсчёт начинается с момента первой просрочки. Если за это время должник найдётся, и уровень его финансового состояния позволит, судебные приставы взыщут понесённый ущерб в пользу банка.

Предоставление ссуд кредиторами различных уровней – защищено огромным количеством правил и законов. Все кредиты сейчас подлежат обязательному страхованию. Из-за тех, кто допустил ссудные задолженности, кредиторы терпят убытки.

Сегодня банки и частные кредитные организации практикуют фонды рисков кредитования. Средства из такого фонда направляются на ликвидацию последствий таких убытков.

А пополняется этот фонд за счёт добросовестных граждан.

Заключение

Если просрочка по платежам возникла в результате серьёзных и непредвиденных обстоятельств (внезапная потеря работы из-за сокращения, потеря кормильца, долгая потеря трудоспособности, различные серьёзные препятствия на пути работы компании и тд), лучше как можно скорее обратиться в банк и объяснить ситуацию, предоставив доказательства.

Добросовестные кредиторы часто идут навстречу клиентам и рассматривают такие случаи в индивидуальном порядке. Могут быть заново просчитаны риски, пересмотрен график платежей, реструктурирован долг. Выход для должников есть всегда, и чем раньше должник встанет на правильный путь, тем проще будет решить его проблему.

Коэффициент покрытия долга: как его рассчитать

Добавлено в закладки: 0

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Термин DSCR является показателем, позволяющим оценить, может ли конкретный бизнесмен выполнить свои долговые обязательства, или  нет.

Специфика современных деловых отношений такова, что организации вынуждены брать кредиты для развития бизнеса, чтобы финансировать новые проекты, расширяться, участвовать в выставках, оплачивать рекламу и так далее и тому подобное. Чем лучше обстоят дела у компании, тем охотнее кредиторы предоставят ей средства, и тем лучшими будут условия кредитования.

Нюансы расчета

Кредиторы обязательно будут высчитывать коэффициент покрытия долга. Формула его выглядит так: сумма чистого дохода, полученного в определенном временном интервале, делится на величину всех долговых обязательств за то же самое время.

Результат позволяет с большой долей вероятности дать ответ на вопрос: может фирма платить по счетам, если каждый ее кредитор внезапно решит потребовать назад свои деньги, или же нет.

 В случае если значение DSCR меньше 1, то осуществить расчет не удастся, если больше – погасить обязательства получится.

Подобные расчеты полезны и для руководства фирмы, ведь глядя на них, можно понять, будет ли коммерческая деятельность приносить деньги, или придется работать, что называется, за зарплату.

Читайте также:  Как и куда обратиться с жалобой на работодателя

Пример

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Есть фирма с чистым доходом, равным 10 000 000 рублей в квартал. В этот же самый квартал на ней висит задолженность, равная 7 500 000 рублей. При несложных арифметических расчетов: 10 000 000/7 500 000 = 1.33. Величина коэффициента больше единицы – фирма может заплатить по своим счетам в случае предъявления соответствующих требований.

Если коэффициент покрытия долгов собственным капиталом фирмы становится меньше единицы, имеет смысл начать разбираться в финансовых проблемах организации, после чего обязательно – принимать соответствующие меры. В случае возникновения форс-мажора, у организации просто не останется денег на выплату долгов. Нужно обращать внимание на постепенное падение величины коэффициента в течение нескольких периодов времени.

Если у фирмы из предыдущего примера в следующем квартале DSCR сократится до 1.2, а потом до 1.1, финансовому отделу нужно срочно начать разбираться в проблемах и пытаться искать выход из сложившегося положения. Постепенное снижение коэффициента говорит о том, что уровень чистого дохода падает и перестает соответствовать долговым обязательствам. Фирма начинает жить не по средствам.

DSCR, стабильно превышающий единицу, означает наличие финансовых резервов. Их можно будет инвестировать в развитие, либо сформировать своеобразную «подушку безопасности» на «черный день».

Высокое значение коэффициента не всегда говорит о том, что в фирме все хорошо. Величина показателя может свидетельствовать о том, что организация не использует свободные средства эффективно.

Следует внимательно следить за DSCR и корректировать свои действия в зависимости от его реакции на текущие события.

Что такое ссудная задолженность по кредиту

Что такое ссудная задолженность по кредиту в РФ?!

Ссудная задолженность по кредиту это величина долга, которой следует избегать. В настоящее время люди берут кредит абсолютно на любые блага, начиная одеждой, заканчивая шикарными домами и квартирами.В связи с этим банковские ссуды имеют востребованность на протяжении длительного времени. Сфера кредитования переживает стадию экспансии в связи с возрастанием спроса.

А выгодная и оптимальная политика большинства финансовых институтов привлекает в эту сферу все больше и больше клиентов.Рассмотрим основные понятия и категории, а также оценим потенциальные риски сторон при формировании ссудного долгового портфеля. В этой статье будут изучены основные моменты по рассматриваемой тематике.

Сегодня о том, что такое кредитное обязательство, знает даже школьник. И уж тем более абсолютно любой желающий может получить деньги.

Понятие ссудной задолженности, её виды и формы, списание и погашение долга

Больше половины работающего населения имеет хотя бы один кредит.

Взяв в долг у банка, отдавать надо не только эту сумму, но и проценты (см. как начисляются проценты), а при просрочке ещё и пени со штрафом. Большинство заёмщиков и не догадываются о понятии ссудной задолженности, хотя ознакомиться с её особенностями надо каждому.

    1 Что такое ссудная задолженность?2 Виды3 Формы ссудной задолженности4 Ссудный счёт5 Списание долга6 Погашение долга7 Коэффициент покрытия8 Справка об отсутствии ссудной задолженности Что такое ссудная задолженность?

Ссудная задолженность – это… Определение и формирование

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » Кредитование – это одна из неотъемлемых составляющих современного финансового рынка. Ссуды берут как физические, так и юридические лица.

При выдаче займа в кредитной организации формируется специальный счет, это дает возможность банку контролировать все операции по каждому в отдельности клиенту.

При возникновении просрочек платежей образуется ссудная задолженность (это сумма оставшихся по займу средств).

Помимо чистой суммы, которую

› › › Что такое ссудная задолженность по кредиту?, обусловленное спросом на такие услуги, ввело в обиход россиян специализированные термины.

Знание точных определений – гарантия понимания происходящего процесса. Выясним, что такое ссудная задолженность по кредиту, где применяется это понятие и как рассчитать указанную сумму.

Ссудная задолженность: что это такое, коэффициент покрытия долга

Ссудная задолженность — средства, полученные заемщиком от кредитораЗаемные средства, полученные клиентом финансовой структуры по договору кредитования, называются ссудной задолженностью. По мере погашения таких выплат размер недоимки снижается.Если же заемщик задерживает ежемесячный взнос, рассматриваемая сумма возрастает за счет начисления штрафа и неустойки.

Что такое ссудная задолженность, её виды и формы

› › Кредитование – неотъемлемая часть современной экономики.

С кредитом значительно проще развивать свой бизнес, а отличная динамика роста позволяет расплачиваться с кредиторами в срок.

Ссудная задолженность по кредиту это не дамоклов меч, нависший над предпринимателем с первого дня кредита, а скорее наоборот, отличный способ быстро скоординировать работу компании и начать вести бизнес правильно.Кредиторы много внимания уделяют такому понятию как коэффициент покрытия долга.

  • Это как раз и есть главный показатель состоятельности юридического или физического лица по выплатам долговых обязательств.
  • Перед тем, как заключить договор, банк или иная организация проверяет будущего заёмщика на «финансовую пригодность»: сможет ли он платить по счетам, насколько велики риски просрочек или полного отказа от выплат.Коэффициент покрытия задолженности
  • » Сегодня любой человек представляет себе, как оформить кредит в банке.
  • Но при этом мало кто знаком с банковской терминологией, сопровождающей оформление заемных средств и пользование ими.

Такая задолженность образуется сразу после подписания кредитного договора.

Ее размеры могут сокращаться, в случае, если клиент вовремя вносит банку установленные графиком платежи. При возникновении просрочек к телу СЗ также добавляются пени и штрафы, установленные в договоре. Чистая ссудная задолженность банка – это сумма, обязательная заемщиком к возврату, указанная в договоре о получении займа.

Ссудная задолженность по кредиту это

На списание долгов без истечения срока давности, кредиторы идут лишь в следующих случаях:

  1. небольшая сумма долга (если таковую сравнивать с возможностями банка эту сумму покрыть), которую заемщик действительно не сможет выплатить;
  2. в случае внезапной смерти заемщика, при этом у него не должно остаться наследников, которые могут выполнять долговые обязательства;
  3. после осуществления процедуры банкротства в случае, когда заемщик не может выплатить свой долг.

Должник не должен надеяться на списание долга, еще пять лет кредитор контролирует финансовое состояние заемщика.

Даже с положительным прогнозом появляются обстоятельства, из-за которых невозможно расплатиться по кредиту. Если взяты деньги в долг и не были возвращены, то это считается задолженностью.

Риски банков Работа банков связана с различными финансовыми рисками. Это операционные, рыночные, кредитные.

Читать еще:  Кредитная карта почтой без визита в банк

Чистая ссудная задолженность в банке — что это такое?

Чистая ссудная задолженность — это долг заемщика перед банком без учета начисленных процентов и пеней.

и какие по ним были задолженности мы описывали в другой статье. По мере выплаты кредита долг уменьшается и постепенно погашается.

Это законный метод избавления от кредитов Банк выдает деньги в долг под определенную процентную ставку, размер которой указывается в кредитном договоре. По Закону о потребительском кредитовании размер годовой ставки пишется на первой странице договора на видном месте и заключается в рамку. Ставка выражается в годовом эквиваленте.

Например, если это 36% годовых, то ежемесячно на оставшуюся сумму долга начисляется 3% годовых.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *